Praca

460 tys. emerytów i rencistów, którym Zakład Ubezpieczeń Społecznych naliczył i odprowadził podatek od tzw. trzynastki i czternastki, otrzymało wniosek EPD-21. Świadczeniobiorcy, którzy złożą ten dokument, nie będą mieli pobieranej zaliczki na podatek dochodowy również od dodatkowych rocznych świadczeń pieniężnych. Trzeba jednak wiedzieć, że nie dla wszystkich takie rozwianie będzie korzystne.

- Coraz więcej klientów składa wnioski o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 
30 tysięcy złotych, czyli formularz EPD-21. Nie dla każdego emeryta czy rencisty skorzystanie z takiej możliwości będzie opłacalne. Jeśli do ZUS-u wpłynie wniosek EPD-21, instytucja nie będzie potrącać zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych (z emerytury, renty oraz dodatkowych rocznych świadczeń, takich jak trzynastka i czternastka) aż do momentu, gdy suma dochodów ze świadczeń w danym roku przekroczy kwotę 30 tys. zł. Dopiero po osiągnięciu tej wartości Zakład zacznie potrącać zaliczkę na podatek w wysokości 12 proc., bez stosowania kwoty zmniejszenia - informuje Katarzyna Krupicka, regionalna rzeczniczka prasowa ZUS w województwie podlaskiego.

Kiedy opłaca się złożyć wniosek EPD-21

Rozważyć złożenie wsniosku EPD-21 powinny przede wszystkim osoby, które dostają z ZUS-u niskie świadczenie i nie posiadają innych dochodów. W takich przypadkach zaliczka na podatek dochodowy jest potrącana jedynie z rocznych dodatkowych świadczeń takich jak trzynasta czy czternasta emerytura. W efekcie kwoty na rękę są mniejsze, a po zakończeniu roku powstaje nadpłata w urzędzie skarbowym. Emeryt lub rencista ma prawo do zwrotu nadpłaconego podatku, jednak proces ten odbywa się dopiero w wyniku rocznego rozliczenia. Świadczeniobiorca, który złoży wniosek EPD-21 nie będzie miał potrącanej zaliczki od tzw. trzynastki i czternastki. Dzięki temu wypłata netto dodatkowych rocznych świadczeń będzie wyższa, a po zakończeniu roku podatkowego prawdopodobnie nie wystąpi nadpłata w urzędzie skarbowym.

Trzeba wiedzieć, że nie dla wszystkich niepobranie zaliczek podatkowych jest korzystne. 

- Emeryci czy renciści, których łączne dochody ze wszystkich źródeł w roku przekraczają 30 tys. złotych, mogą jedynie przesunąć w czasie odprowadzenie zaliczki na podatek dochodowy i w rezultacie nie odczują korzyści z tej decyzji. Wśród osób z niskimi świadczeniami wypłacanymi przez ZUS znajdują się również takie, które pobierają dodatkowe świadczenie z innej instytucji lub otrzymują wynagrodzenie za pracę. W ich przypadku łączne dochody mogą przekroczyć kwotę wolną od podatku. Jeśli emeryt lub rencista złoży w ZUS-ie wniosek o niepobieranie zaliczek ze świadczeń, po zakończeniu roku w rozliczeniu z urzędem skarbowym może pojawić się niedopłata podatku – dodaje rzeczniczka.

Należy pamiętać, że jednorazowe złożenie wniosku EPD-21 sprawi, że będzie on obowiązywał także w kolejnych latach, aż do czasu, gdy świadczeniobiorca podejmie decyzję o wycofaniu go lub złoży inny formularz dotyczący podatków. 

JK
24@bialystokonline.pl